票据窝案致农行损失39亿 银行内控问题引关注

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金融改革与业务创新，推进过程中需要人来实现，再复杂的业务逻辑也是有人设计出来并实施的，所有的风险防范皆和人有关，有那么一句话“金融产品创新就是探讨人性的过程，但业务推进也是如此，也是考验人性的时刻“。金融机构要实现人的价值、识别人的德行，德配位、财配岗。

农行某分行这次火了，这么大的窝案，财新网推出的一篇新闻——《【独家】某行爆发票据窝案 38亿无法兑付》，在银行业引起同仁热议，知乎上更是大咖云集，解说的不一而同，但是哪些思路是对的，我觉得有必要参考下匿名用户的答案，通常都是消息人士比较靠谱，根据财新新闻稿报道，这个窝案的大致脉络是：农行某分行(下称“北分”)与某银行进行银行承兑汇票转贴现业务，在回购到期前，银票应存放在北分的保险柜里，不得转出。但实际情况是，银票在回购到期前，就被某重庆票据中介提前取出，并与另外一家银行进行了回购贴现交易，且资金并未回到北分的账上，而是非法进入了股市。据悉，被非法套取的票据达39.15亿元，由于涉及金额巨大，公安部和银监会已将该案件上报国务院，北分2名员工亦已被立案调查，知乎上说涉案人多达30多人。

为什么会发生这么大的同业群体窝案?

这是惯性业务操作的问题、是合规性的问题、是熟人熟业务熟操作的问题、是内控最放松的问题、这是直接管理人需要承担所有责任的问题。

当然凡是所涉及的业务人员必须承担所有的刑事责任，票据转贴现大致有参考的流程，依照中国支付清算协会《商业汇票业务风险防范指引》对转贴现业务的定义，转贴现业务是指成员单位之间或成员单位与其他金融机构之间为了融通资金，以未到期的已贴现商业汇票为交易工具，进行相互买卖的融资行为，包括买断式转贴现和回购式转贴现。据财新新闻稿的报道，涉案业务似乎属于该种汇票转贴现业务。

在该种业务中，回购业务到期日前，交易双方均不应做出除追索、法律保全以及双方协商提前结束回购业务外的其他票据行为;此外，票据转贴现、买入返售、卖出回购资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在人民银行开立的存款准备金账户，或票据转出行在本行开立的专用存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户，防止随意开户和资金体外循环。

我们况且不说业务模式有多新颖和复杂，这就是金融市场上玩时间差，玩利差的常规业务啊，同业的谁不会这样的业务请举手，这么多年你怎么活过来的，饿死没？所以说，这个窝案的爆发绝对不是偶然事件，只不过以前是尿性对付了，没错(是操作业务人的够尿性的都对付了)，所以没有暴露，此次暴露窝案，绝对是内控的问题。

上面这个热点问题是内控不完善损失了38亿元，但是也不能全额损失，万一投入股市赚了多少个涨停呢，还没准赚钱呢。

那么下面这个故事就是内控完善，走一些常规的、糟糕的、必须走的流程造成的，造成了德国国家发展银行10分钟损失了3亿欧元，这是什么问题，内控太健全了吧?也不是，是流程的问题。

2008年9月15日上午10:00，拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟公司向法院申请破产保护，消息转瞬间通过电视、广播和网络传遍地球的各个角落。令人匪夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家发展银行在当天的10:10，居然按照外汇掉期协议的交易，通过计算机自动付款系统，向雷曼即将冻结的银行账户转入了3亿欧元。

毫无疑问，3亿欧元将是肉包子打狗有去无回。

转账风波曝光后，德国社会各界大为震惊，舆论哗然。因为此前一天，有关雷曼破产的消息已经满天飞，德国国家发展银行应该知道交易的巨大风险，并事先做好防范措施才对。

人们不禁要问，短短10分钟里，德国国家发展银行内部到底发生了什么事情，从而导致如此愚蠢的低级错误?一家法律事务所受财政部的委托，带着这个问题进驻银行进行全面调查。法律事务所的调查员先后询问了银行各个部门的数十名职员，几天后，他们向国会和财政部递交了一份调查报告，调查报告并不复杂深奥，只是一一记载了被询问人员在这10分钟内忙了些什么。

首席执行官乌尔里奇·施罗德：我知道今天要按照协议预先的约定转账，至于是否撤销这笔巨额交易，应该让董事会开会讨论决定。

董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。

董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里总是占线，我想还是隔一会儿再打吧。

国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人去听音乐会，我得提前打电话预订门票。(一台电话?)

国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去关心雷曼的消息。

负责处理与雷曼业务的高级经理希特霍芬：我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼的消息就立即报告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。

文员施特鲁克：10:03，我在网上看到了雷曼向法院申请破产保护的新闻，马上就跑到希特霍芬的办公室，可是他不在，我就写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。

结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。

结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执行转账操作，我什么也没问就做了。

信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉我雷曼破产的消息，但是我相信希特霍芬和其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提醒他们。

公关部经理贝克：雷曼破产是板上钉钉的事，我想跟乌尔里奇·施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克罗地亚客人，等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时。

那么专业人士有话要说，继续探讨。

一、德国国家发展银行事件的主要原因

德国国家发展银行事件发生以后，许多人将此作为饭后茶余的笑谈，但是专业人士仍然要刨根问底探个究党，在短短的10分钟里，德国国家发展银行内部到底发生了什么事情，才导致出现如此低级的错误?为了搞清楚事情的原因，德国财政邵委托法律事务所进行了详细调查。根据调查的结果，造成此次重大损失的原因主要有:

1. 银行的最高决策层风险意识淡薄，对雷曼兄弟的破产事件事先准备不足，没有提前制定出妥善的应对方案。雷曼兄弟破产的消息在此之前已经闹得沸沸扬扬，德国国家发展银行的决策者们不可能不知道事情的重大风险。据其首席执行官施罗德所说，他知道当天有一笔按照协议约定的转账，但至于是否撤销这笔巨额交易，应该由董事会开会讨论决定。因此可以认为德国国家发展银行的决策者们没有就雷曼兄弟破产的重大风险进行过事前的沟通交流，同样也没有要求国际业务部就雷曼兄弟破产事件拿出一个具体的风险评估报告。正像其董事长保卢斯所说：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。因此，德国国家发展银行的高层决策者们没有认真研究雷曼兄弟的经营状况并制定相应的应对措施是造成这一事件的主要原因。

2. 银行内部的业务，部门信息沟通不通畅，相互之间的协调不及时。当雷曼兄弟破产的消息公布以后，银行董事会 秘书史 里芬曾经打电话给国际业务部催要风险 评 估报告，而恰在此时国际业务部经理正打电话预订去听音乐会的门票，因此史里芬未能打通电话。如果史 里芬重视雷曼兄弟破产所带来的风险，他就会采 取其他方法联系到国际业务 部或其他业务 部门的有关人员进行问询，但是他没有这样做，而是决定隔一会儿再打电话找国际业务部了解情况。当时国际业务部副经理正忙于其他的事情，他并没有去关心雷曼兄弟的消息。因此可以这样认为，董事会秘书和国际业务部没有把雷曼兄弟破产的事情当做一件非常重要的风险事项进行跟踪，对雷曼兄弟破产的问题也没有充分的风险识别，仍然同往常一样按部就班地处理日常业务，造成了无法挽回的巨大损失。

3.银行内部的应急措施不完备也是造成损失的原因之一。应对风险是银行内部所有部门共同的责任，识别风险并及时规避风险的责任不仅是董事会、国际业务部等部门的责任，同样也是结算部、信贷部和公关部的责任。但是在这起事件中这些部门却成了风险的旁观者。结算部经理德尔布吕克知道那一天是协议规定的交易日，但是因为没有接到停止交易的指令，所以按照常规让结算部自动付款系统操作员曼斯坦因进行了转账操作。信贷部经理莫德尔在走廊里碰到了负责处理与雷曼兄弟业务的文员施特鲁克，施特鲁克告诉了他雷曼兄弟破产的消息，但是莫德尔相信银行职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没再提醒他们。公关部经理贝克认为，雷曼兄弟破产是板上钉钉的事，他曾想跟首席执行官施罗德谈谈这件事，但那天上午他要会见几个客人，想想等下午再找也不迟，反正不差这几个小时。正是由于这些部门没有及时向决策者提出风险警示并采取有效的应对措施，因此银行损失了3 亿欧元。正如德国经济评论家哈恩所说 ：在这家银行，上到董事长，下到操作员，没有一个人是愚蠢的，可悲的是几乎在同一时间，每个人都开了点小差，加在一起就创造出了“德国最愚蠢的银行”。

以上两个血淋淋的案例，一个是内控不完善，人的因素;一个是内控太完善，也是人的因素，糟糕的流程设计和对自己工作职责的大意，终究酿成大祸，所以说银行的制度十分重要么?流程十分重要么?其实相对于制度和人来说，银行什么最重要，最重要的是人。

故事反应出的问题与哲理

90%×90%×90%×90%×90%=59%!

一件事只要5个以上环节都没有做到位，整个系统就没有及格的机会了。

1%的疏漏往往导致10%的悲剧，没有流程不行，但“躲进”流程逃避责任，同样不行!

流程的价值，在于能规避一些人性的弱点;但拘泥于流程，则同样会埋葬人性的光辉——责任感，以及基于责任才会迸发的判断力与行动力。

我们通常会把员工进出的整个过程以“工作流程”形式固化下来，出发点旨在规范操作，规避用工风险。但在实际工作中，如员工联系电话发生变更时，由于员工不主动、不及时向我们反映，导致我们在按例行工作流程操作中不可避免地会发生问题，按照流程操作是职责，但不能体现出你的责任。

作为管理者，在对下属的管理上，即要要求他们严格按照流程、规范作业，又要训练他们用心去工作，不管是否已形成固定流程，仍需有一颗警觉、负责任的心。没有任何一个完美无瑕的流程可以抵得过人性自动自发、勇于承担责任的光辉!

财联社

阿里八八

农行北京分行有得查了！

vacuumwu

谢谢楼主分享

vindesel

谢谢楼主分享

抓住涨停

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